До регистрации бизнеса важно выбрать подходящую систему налогообложения. При этом законно платить минимум налогов. Видов систем налогообложения для ООО и ИП несколько:
- ОСНО – общая система, подходит для всех компаний. Недостаток – повышенная сложность, придется платить сразу несколько налогов (НДС, налог на прибыль и имущественный налог).
- УСН – упрощенный механизм, подходящий для организаций с численностью работников до 130 человек, остаточной стоимостью основных средств менее 150 млн. рублей и отсутствием филиалов. В 2023 году вы сможете работать на УСН, пока доходы с начала года не превысят лимит в 251,4 млн руб.ю. Вы будете применять повышенные ставки в 8 или 20 процентов, если доходы окажутся выше 188,55 млн руб.
- ЕСХН – единый налог, подходящий для компаний-изготовителей сельскохозяйственной техники. Такая деятельность должна приносить минимум 70% от общей прибыли организации. Налог составляет 6% от доходов, уменьшенных на объем затрат.
- АУСН – экспериментальный режим для малого бизнеса (число сотрудников – максимум 5 человек, доход за год – максимум 60 млн. рублей, ограничение распространяется и на виды деятельности). Общий налог нужно выплачивать каждый месяц, процентная ставка – 8% или 20%, в зависимости от выбранного объекта. Преимущество – автоматический расчет налогов.
- НПД - налог на профессиональный доход, в народе «самозанятость». Подходит только для ИП. Ограничение по доходу до 2,4 млн. рублей в год. Нельзя нанимать сотрудников. Ограничения по видам деятельности. Нельзя работать по агентскому договору, нельзя перепродавать чужие товары. Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
- ПСН - специальный налоговый режим, при котором ИП платит фиксированную стоимость за год и освобождается от других налогов. Для ООО этот режим не действует.
Какую именно систему выбрать?
На практике основная система применяется редко, большинство предпринимателей выбирают упрощенные механизмы и спецрежимы. При этом при любой системе есть способы сократить расходы на законных основаниях (есть налоговые льготы и каникулы). Мы подберем систему конкретно под ваш бизнес. Поможем разобраться в тонкостях налогового законодательства, расскажем про плюсы и минусы каждого механизма. Для этого вам нужно записаться на консультацию.
